Oluline info

Oluline info lepingu sõlmimisel:

Kindlustustehniliste eraldiste ja finantskohustuste arvutamise põhimõtted

Mandatum Life Insurance Company Limited Eesti Filiaali kindlustustehniliste eraldiste ja finantskohustuste (sealhulgas boonuste eraldise) arvutamise põhimõtted.

Mandatum Life Insurance Company Limited Eesti Filiaal (edaspidi ka selts) arvutab kindlustustehniliste eraldiste ja finantskohustuste (sealhulgas boonuste eraldise) suuruse vastavalt Eestis kehtivatele kindlustustegevuse seaduse (KindlTS) nõuetele ja kajastab eraldiste ja finantskohustuste suurused finantsaruandluses vastavalt finantsaruandluse rahvusvahelistele standarditele (IFRS).

Kindlustuslepingutes (edaspidi ka leping) eraldatakse kindlustuse komponent ja hoiuse komponent. Kindlustuse komponent on lepingu osa, millega selts võtab kindlustusvõtjalt üle kindlustusriski. Hoiuse komponent on lepingu osa, mis käitub nagu investeering. Sõltuvalt lepingu tingimustest võib investeeringu tootlus olla garanteeritud (näiteks säästukindlustuse korral) või investeeringu tootlus ei ole garanteeritud (näiteks investeerimiskindlustuse korral).

Kindlustustehnilised eraldised katavad kindlustuskomponendist tulenevaid kohustusi ehk on seltsile lepingutega üle kantud kindlustusriskist tulenevate kohustuste arvestuslik suurus.

Arvutatakse järgnevaid kindlustustehnilisid eraldisi:

Elukindlustuseraldis sisaldab kindlustusmatemaatilist eraldist, eraldist puudujäägi katmiseks ja ettemakstud preemiate eraldist. Kindlustusmatemaatiline eraldis on tõenäosustega kaalutud tulevaste väljamaksete (hüvitised, kulud) nüüdisväärtus, millest on maha arvatud (lepinghaaval arvutatud) oodatavad maksed. Ettemakstud preemiate eraldis koosneb ettemakstud kindlustusmaksete osast, mille eest risk kantakse tulevikus. Eraldist puudujäägi katmiseks, kasutatakse kohustuste piisavuse testi tulemuste kajastamiseks.
Tulevaste boonuste eraldist, millena näidatakse lisakasum, mis võidakse tulevikus määrata kindlustusvõtjatele või lepingujärgsetele soodustatud isikutele lisaks garanteeritud kasumiosale. Jooksva majandusaasta põhjal eeldatav tulevaste boonuste eraldis kajastatakse koheselt, kui juhatus teeb ettepaneku lisakasumi määramiseks.

Rahuldamata nõuete eraldis, mis sisaldab seltsile teadaolevaid kahjusid ja muid lepingutest tulenevaid väljamakseid, mida pole veel välja makstud ning hinnangut kahjudele, mis on küll toimunud, aga millest pole veel teatatud.

Finantskohustused on seltsi kohustused, mis tulenevad kindlustuslepingutes sisalduva finantsriski kandmisest ja mille täitmine nõuab tulevikus rahast või muust finantsvarast loobumist. Finantskohustusena näidatakse lepingust eraldatud hoiuse komponendi väärtust.

Finantskohustused sisaldavad endas:

Kõiki lepingutele määratud boonuseid summas, milles need on kindlustusvõtjatele kõigi eelnevate aastate jooksul määratud ja korrigeeritud (suurendatud ja/või vähendatud) tulenevalt lepingu staatusest bilansipäeval ja lepingule rakenduvatest tingimustest.

Investeerimisriskiga elukindlustuslepingute finantskohustusi, mille suurus on otseselt seotud alusvara turuväärtusega. Kliendi seisukohast on seda tavaliselt nimetatud investeerimisreserviks. Iga kindlustuslepingu alusvara väärtus saadakse vastava vara haldajalt või on arvutatud alusvara ühikute arvu ja väärtuse alusel eraldi iga lepingu kohta. Ka alusvara portfelli ühikute väärtused saadakse vastava vara haldajalt.

Finantskohustusi muudest kindlustuslepingutest, mis sisaldavad lepingutesse lisatud makseid, millele on lisatud garanteeritud intress, ja millest on maha arvatud tasud ja riskimaksed. Kliendile on seda sagedasti nimetatud kogumisreserviks. Juhul, kui lepingus garanteeritud intress on suurem kui õigusaktidega lubatud määr, arvutatakse selle vahe katteks täiendav kohustus.

Finantskohustusi, mis katavad ootel väljamakseid. Need on määratud boonuste, investeerimis- või kogumisreservi osad, mille väljamakse on algatatud, kuid mille osas väljamakset ei ole veel tehtud.

Täpsema metoodika ja arvutustulemuste eest vastutab aktuaaride üksus ja ettevõtte peaaktuaar.

Lisainfot kindlustustehniliste eraldiste ja finantskohustuste arvutamise meetodite kohta leiab Mandatum Life Insurance Company Limited Eesti Filiaali majandusaastaaruannetest.

 

Lisaintressi määramise põhimõtted

Kasumiosalusega kindlustuslepingu lisakasumi määramise ja jaotamise põhimõtted Mandatum Life’is

Kasumiosalusega kindlustuslepingu lisakasumi määramise ja jaotamise põhimõtted Mandatum Life’is
Kindlustusandjal (edaspidi ka selts) on õigus eraldada kindlustusvõtjale lisakasumi osa sõltuvalt seltsi majandusaasta tulemustest ja üldisest majanduslikust olukorrast. Lisakasumi määramise otsustab seltsi nõukogu kord aastas majandusaasta lõpuks. Lisakasumi jaotamises osalevad vaid aasta lõpus jõusolevad lepingud.

Reservi kujunemise põhimõtted Mandatum Life investeerimiskindlustuses

Muudatuste tegemine lepingus

Heaks infovahetuseks on oluline, et Sinu andmed Mandatum Life’is oleks alati õiged. Seepärast palume meid teavitada, kui lepinguga seotud olulised andmed muutuvad.

Muudatustest on kõige lihtsam teatada turvalises kliendikeskkonnas E-life, kuhu pääsemiseks saad kasutada kas ID-kaarti, Mobiil-ID või Danske Bank internetipanga koode. Sisene E-life’i >

Kuna lepingutega kaasneb elukindlustuskaitse, siis on oluline teavitada meid ka tegevustest, mis võivad mõjutada lepingu riskiastet. Näiteks uus amet või endisest riskantsemad tööülesanded. Samuti palume teavitada meid kui olete hakanud regulaarselt või võistlusspordi tasemel tegelema riskantsete hobide ja spordialadega. Siia alla loetakse näiteks poks, maadlus või muu raskejõustikuala, moto- ja allveesport, mägironimine ja alpinism, ratsutamine, langevarju- või benjihüpped või muu õhusport.

Muudatusi lepingus võite teha ka kasutades järgnevaid avaldusevorme ja edastades need Mandatum Life kontorisse, Tallinnas Viru väljak 2.

Lepinguga seotud isikute andmete muutmise avaldus
Riski suurendavatest asjaoludest teavitamise avaldus

Kindlustusvõtja või kindlustatu nime muutumise korral lisage kindlasti ka muudatust tõendava dokumendi koopia.

Isikuandmete töötlemine Mandatum Life´is

Vastutav Töötleja:

MANDATUM LIFE INSURANCE COMPANY LIMITED EESTI FILIAAL (edaspidi: Mandatum Life)
Volitatud Töötlejad:

IF P&C Insurance AS 1.3 Registrikood 10100168, aadress: Lõõtsa 8A, Tallinn,

Geir Väinsaar, isikukood 48906240356, aadress: Raua 29-12 Tallinn 10124

Monika Jakobson, aadress: Uus 17-6, Tallinn

OÜ Ermatec, Registrikood 10826764, aadress: Kaheküla tee 43-1 Tallinn Harju mk 13516

Red Function OÜ, Registrikood 12105684, aadress: Mustamäe tee 55, Kristiine linnaosa, Tallinn, Harju mk 10621

IIZI Kindlustusmaakler AS, Registrikood 10641929, aadress: Pärnu mnt 158/1 Kesklinna linnaosa Tallinn Harju maakond 11317

KindlustusEst Kindlustusmaakler OÜ, Registrikood 10703702, aadress: Mustamäe tee 55 Kristiine linnaosa Tallinn Harju maakond 10621

BALTO LINK, UADBB Eesti filiaal, Registrikood 12240353, aadress: Tartu mnt 50, Kesklinna linnaosa Tallinn 10115

ABC Kindlustusmaaklerid OÜ,  Registrikood 10590020, aadress: Endla 69/Keemia4 Tallinn 10615

Danske Bank AS Eesti filiaal, Registrikood isikukood, aadress: Narva mnt 11 Tallinn

Itella Information AS, Registrikood 10179336, aadress: Pärnu mnt 139E/13 Tallinn

CHB Kindlustusmaakler, Registrikood 11327553, aadress: Jõe 2b Tallinn 10151

AS Atea, Registrikood 10088390, aadress: Pärnu mnt 139C Tallinn

Telemarket OÜ, Registrikood 12500564, aadress: Mõisa allee 5-1 Tartumaa

UAB Asseco Lietuva, Registrikood 302631095, aadress: Kalvarij g. 125 Vilnius Leedu Vabariik

Ultima Kindlustusmaakler OÜ, Registrikood 12626472, aadress: Tartu mnt 53, Tallinn 10115

Hannover Rück SE Tyskland filial, Registrikood: Hannover HRB 6778, aadress: Hantverkargatan 25, S-10422 Stockholm Rootsi

Isikuandmed on mistahes andmed füüsilise isiku kohta, mis on kindlustusandjale vajalikud elukindlustuslepingu sõlmimiseks ja täitmiseks.

Isikuandmete töötlemine on isikuandmetega tehtav toiming (sh isikuandmete kogumine, salvestamine, säilitamine, päringute teostamine jne), mis on kindlustusandjale vajalik elukindlustuslepingu sõlmimisel kindlustusriski hindamiseks ja võimaliku kindlustusjuhtumi korral kindlustushüvitise väljamaksmiseks. Elukindlustuslepingu sõlmimisel ning täitmisel töötleb Mandatum Life kindlustusvõtjate, kindlustatud isikute ja soodustatud isikute andmeid. Isikuandmeid töödeldakse ainult õiguspäraste eesmärkide saavutamiseks ning minimaalses ulatuses, mis on vajalik elukindlustuslepingu sõlmimiseks ning täitmiseks.

Delikaatsed isikuandmed, mida töödeldakse Mandatum Life’s lepingu sõlmimisel ning täitmisel on andmed füüsilise isiku tervisliku seisundi, puude, pärilikkuse ja võimaliku süüteo toimepanemise kohta.

Delikaatsete isikuandmete töötlemine on vajalik kindlustusandjale elukindlustuslepingu sõlmimisele eelneva kindlustusriski hindamiseks ning võimaliku kindlustusjuhtumi korral kindlustushüvitise väljamaksmiseks. Mandatum Life on registreeritud andmekaitse inspektsioonis delikaatsete isikuandmete vastutava töötlejana.

Isikuandmete koosseisu, mida Mandatum Life töötleb kindlustusvõtjate / kindlustatud isikute suhtes on järgmised andmed:

nimi
isikukood
sünniaeg
elukohaandmed
kontaktandmed
andmed surma või sünni kohta
andmed ametikoha kohta
finantsandmed
andmed vara päritolu kohta
maksehäireid kirjeldavad andmed
andmed terviseseisundi kohta
andmed puude kohta
andmed ravikindlustuse kohta
andmed isiku harjumuste kohta
andmed süüteo toimepanemise või selle ohvriks langemise kohta
andmed kriminaalmenetluse kohta
andmed seadusliku esindaja kohta
andmed soodustatud isiku kohta
kliendiga seotud isikute andmed
andmed isiku lähedaste kohta
tervishoiuteenuse osutaja poolt määratud diagnoosid
Kindlustusavalduse esitanud isikul on õigus igal ajal saada teavet Mandatum Life’i valduses olevatest tema isikuandmetest, isikuandmete töötlemise eesmärkidest, isikuandmete koosseisust ja allikatest ning kolmandatest isikutest, kellele on Mandatum Life tema andmeid edastatud.

Kolmandad isikud on erinevad raviasutused, arstid, eksperdid, õigusorganid. Kindlustusavalduse allkirjastamisega annavad kindlustusvõtja ja kindlustatu Mandatum Life’ile nõusoleku saada nende kohta täiendavat teavet raviasutustelt, arstidelt või teistelt kindlustusseltsidelt. Teistel juhtudel toimub isikuandmete edastamine kolmandatele isikutele ainult seaduses lubatud juhtudel.

Maksualane teabevahetus

Kindlustusandja kogub ja edastab vastavalt maksualase teabevahetuse seadusele maksuhaldurile kindlustuslepinguga seotud isikute kohta vajalikku teavet nende võimaliku välisriigis tekkiva (sh USA, OECDE riigid) maksukohustuse suuruse kindlaksmääramiseks (nt. teavet tasutud kindlustusmaksete, väljamaksete või lepingu reservi kohta). Maksuhalduril on õigus rahvusvaheliste lepingute või seadusega sätestatud juhtudel edastada vastav teave välisriigi ametiasutusele (täiendav info Rahandusministeeriumi kodulehel http://www.fin.ee/fatca)

Vastavalt maksualase teabevahetuse seadusele kogub ja edastab kindlustusandja maksuhaldurile teavet kindlustuslepingute kohta, mille kindlustusvõtjaks või soodustatud isikuks on Ameerika Ühendriikide maksuresidendid ehk nimetatud teabevahetus puudutab kliente, kelle tegevus võib kaasa tuua maksukohustuse Ameerika Ühendriikides.

Teabevahetus sisaldab teavet, mis välislepingu või seaduse kohaselt on vajalik kliendiga seotud maksukohustuse suuruse kindlaks määramiseks välisriigis, nt. vajalikud isikuandmed nagu kliendi välisriigi maksukohuslase number, kindlustuslepingu reservi või väljamaksete suurus. Kindlustusandja poolt kogutud ja saadud teabe edastab Eesti maksuhaldur vastavalt välislepingus või seaduses sätestatud juhtudel välisriigi pädevale ametiasutusele.

Vaidluste lahendamine

Klientidel on võimalus pöörduda kindlustuslepingust tekkiva võimaliku nõude osas kindlustusandja vastu kohtusse või Eesti Kindlustusseltside Liidu juures tegutsevasse lepitusorganisse (Mustamäe tee 46, 10621 Tallinn, tel 667 1800, lepitus@eksl.ee, www.eksl.ee). Kindlustusandja tegevuse üle teostab järelevalvet Eesti Finantsinspektsioon (Sakala 4, Tallinn)

Tunne oma klienti

Oma klientide tundmine teeb meist usaldusväärse partneri. Meil on seaduslik kohustus tuvastada oma klientide isikusamasus. Saadud teavet käsitleme rangelt konfidentsiaalsena.

Kliendi tundmine ja tuvastamine – miks meil seda vaja on?

Finantsasutusena on Mandatum Life‘il seadusjärgne kohustus tuvastada ja tunda oma kliente. Lisaks ajakohastele isikuandmetele peame teadma ka klientide finantsolukorda ja nende varade päritolu. Kindlustusseltsidel peab olema ka piisav teave oma klientide tegevuse ja nende rahaliselt ja poliitiliselt mõjukate ametikohtade kohta ning selle kohta, milliseid teenuseid ja mille jaoks nad kasutavad. Lisaks on Mandatum Life‘il vaja teada, millises riigis klient oma maksud tasub.

Need kohustused tulenevad õigusnormidest, mille eesmärgiks on muuhulgas tõkestada rahapesu, terrorismi rahastamist ja finantskuritegusid. Klientide isikusamasuse tuvastamise ja nende tundmaõppimisega saame olla oma klientidele usaldusväärne partner.

Küsime klientidelt teavet kliendisuhte algul ja regulaarselt selle jooksul. Kogutud teave hoitakse kindlustussaladuse kohaselt konfidentsiaalsena.

Miks te küsite minult selliseid isikuandmeid nagu sünnikoht ja rahvus?

Kindlustusseltsid on alati kohustatud oma kliente tundma. Me küsime erinevaid küsimusi, et teid paremini teenindada, kuid hoolsusmeetmete rakendamisega täidame ka oma seadusest tulenevaid kohustusi. Näiteks oleme kohustatud küsima kliendi nime, sünnikohta, isikukoodi, aadressi ja muid kontaktandmeid.

Millist tähtsust omab poliitiline mõju?

Riikliku taustaga isik on füüsiline isik, kes täidab või on täitnud aasta jooksul avaliku võimu olulisi ülesandeid (sh Euroopa Liidu ja muude rahvusvaheliste organisatsioonide olulisi ametikohti), samuti sellise isiku perekonnaliikmed ja lähedased kaastöötajad.

Avaliku võimu oluliste ülesannete täitja seaduse tähenduses on eelkõige: riigipea, valitsusjuht, minister ja aseminister, parlamendiliige, ülemkohtu, konstitutsioonikohtu ja muu sellise kõrgema kohtu, kelle otsuseid saab edasi kaevata üksnes erandjuhtudel, kohtunik, riigi kontrollasutuse ja keskpanga nõukogu liige, suursaadik, asjur ja tegevväelane, kellel on kõrgema ohvitseri alaliiki kuuluv sõjaväeline auaste, riigi äriühingu juhtimis-, järelevalve- ja haldusorgani liige.

Avaliku võimu oluliste ülesannete täitja perekonnaliige on tema abikaasa, abikaasaga võrdväärne partner, tema vanemad või lapsed ja nende abikaasad või partnerid; Avaliku võimu oluliste ülesannete täitja lähedane kaastöötaja on füüsiline isik, kellel on temaga lähedased ärisuhted, isik kes tegeliku kasusaajana omab täielikult juriidilist isikut

Miks ma pean esitama oma ID-kaardi või passi koopia?

Kliendisuhte jooksul kontrollime kliendi isikusamasust erinevates teenindusolukordades järjest enam. Sel viisil saame tagada, et kliendi esitatud andmeid käsitletakse nõuetekohaselt ja turvaliselt, nii et need ei satu kolmandate isikute kätte. Kliendi isikusamasust kontrollitakse ametliku isikut tõendava dokumendi alusel.

Kliendi isikusamasust kontrollitakse ametliku isikut tõendava dokumendi alusel. Me aktsepteerime järgmisi isikut tõendavaid dokumente:

  • Pass
  • ID-kaart

Te saate oma asjade eest turvaliselt hoolt kanda ka meie E-Life süsteemis aadressil  www.mandatumlife.ee.

Sain kirja kliendiandmete ja maksustamise (FATCA ja CRS) kohta, mida ma pean tegema?

Kui te saite kirja Mandatum Life‘ilt oma kliendiandmete ja maksustamisriigi kohta, täitke palun lisatud vorm ja tagastage see meile.

Kui me ei saa küsitud teavet või ei saa muu teabe põhjal välja selgitada teie maksukohustusi välismaal, oleme kohustatud sellest teavitama Eesti Maksu- ja Tolliametit.

Miks ma pean teatama oma maksustamisriigi (FATCA ja CRS)?

Mandatum Life‘il on kohustus määrata kindlaks kliendi maksuresidentsus. Selle kohustuse aluseks on Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA (Välismaiste kontode maksukuulekuse seadus) ja OECD Common Reporting Standard – CRS (Ühine aruandlusstandard). FATCA eesmärk on takistada nende isikute maksudest kõrvalehiilimist, kes on maksukohustuslased USAs. CRS‘i eesmärk on rakendada ülemaailmset automaatset maksualase teabe vahetamist.

FATCA – maksukohustus USAsEesti ja USA on leppinud kokku USA FATCA seadustega seotud teabe vahetamises. Kokkuleppe kohaselt peavad finantsasutused nagu pangad, investeerimisfondid, investeerimisteenuseid pakkuvad ettevõtted ja elukindlustusseltsid tuvastama oma USA kliendid ja teavitama nende investeeringutest USA Riigitulude Ametit (Internal Revenue Service – IRS). Aruandlus toimub Eesti Maksu- ja Tolliameti kaudu. USA isikud tähendavad muuhulgas isikuid, kes elavad USAs, on USA kodanikud (ka topeltkodakondsusega), alalise elamisloaga isikud ja USAs registreeritud ettevõtted. Lisaks võib USA isikuks olla ka ettevõte, mille omanik on USA isik.

Ühine aruandlusstandard (Common Reporting Standard – CRS) ja DAC II

Ühine aruandlusstandard (CRS) on OECD väljatöötatud teabevahetamise süsteem, mis tuleneb vajadusest luua FATCA alusel rahvusvaheline aruandlusstandard ja sellega seotud juhendid. DAC II on Euroopa Liidu direktiiv, mille kaudu rakendatakse ELi liikmesriikide vahel CRSi kohane teabevahetus.

Kust ma saan lisateavet?

Kui teil on FATCA kohta küsimusi, lugege küsimusi ja vastuseid või võtke ühendust Mandatum Life‘i klienditeenindusega.

Mandatum Life ei saa anda FATCA ja CRSiga seotud maksunõu. Kui teil on küsimusi maksustamise kohta, võtke ühendust maksunõustajaga või otsige teavet Maksu- ja Tolliameti kodulehelt www.emta.ee või IRSi kodulehelt www.irs.gov.

KÜSIMUSED JA VASTUSED

Mis on FATCA?

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act, Välismaiste kontode maksukuulekuse seadus) on osa USA õigusnormidest. Selle eesmärk on takistada USA isikute maksudest kõrvalehoidmist rahvusvaheliste investeeringute ja hoiuste kaudu. FATCA kehtib kõigile finantsasutustele maailmas. Eesti sõlmis USAga kokkuleppe maksualase teabe vahetamise kohta (FATCA kokkulepe).

Keda loetakse USA isikuks?

USA isikute hulka kuuluvateks loetakse: USA kodanikud (ka topeltkodakondsusega), alalise elamisloaga või alaliselt USAs elavad isikud, USAs registreeritud ettevõtted ja teatud ettevõtted, mille omanik on USA isik.

Milline on FATCA mõju?

FATCA kohaselt peavad finantsasutused nagu pangad, investeerimisfondid, investeerimisteenuseid pakkuvad ettevõtted ja elukindlustusseltsid tuvastama oma USA kliendid ja teavitama nende investeeringutest USA Riigitulude Ametit (Internal Revenue Service – IRS). Aruandlus toimub Eesti Maksu- ja Tolliameti kaudu. FATCA kokkuleppe tõttu peab Mandatum Life kindlaks määrama oma praeguste ja uute klientide võimalikud maksukohustused USAs. Vajadusel võtab Mandatum Life oma klientidega lisateabe saamiseks ühendust. Selleks, et FATCA nõudeid täita, küsib Mandatum Life oma klientidelt muuhulgas nende sünnikohta ja välismaa maksumaksja identifitseerimisnumbrit.

Kas Mandatum Life on ainus finantssektori asutus, kes seda teeb?

Ei. Kõik finantsasutused peavad FATCA nõudeid järgima. Samas võivad teised finantsasutused sellele läheneda teisiti kui Mandatum Life, näiteks olemasolevate klientide maksukohustuste kindlaksmääramisel.

Üks teine finantsasutus võttis minuga ühendust. Miks ta küsib teistsuguseid dokumente kui Mandatum Life?

Oma klientide FATCA staatuse kindlaksmääramiseks võivad finantsasutused kasutada klientidelt teabe kogumiseks erinevad lähenemisviise ja teistsuguseid vorme kui Mandatum Life. Mandatum Life ei saa anda FATCAga seotud maksunõu. Kui teil on küsimusi maksustamise kohta, võtke ühendust maksunõustajaga või otsige teavet Maksu- ja Tolliameti kodulehelt www.emta.ee (kasutage otsingusõna FATCA) või IRSi kodulehelt www.irs.gov.

Mida peab Mandatum Life tegema, et täita oma FATCAga seotud kohustused?

Mandatum Life‘il on muuhulgas järgmised kohustused: Mandatum Life peab üle vaatama oma olemasolevad ja uued kliendid, et tuvastada sellised kliendid, kellel on maksukohustused USAs. Mandatum Life peab igal aastal teavitama oma USA klientide säästudest ja investeeringutest Eesti Maksu- ja Tolliametit, kes edastab teabe Riigitulude Ametile (Internal Revenue Service – IRS).

Mandatum Life peab Maksuametile andma teavet ka nende lepingute kohta, mille omanikud ei vasta FATCAga seotud küsimustele.

Kas FATCA asendab USA teisi maksuseadusi?

Ei. FATCA kehtib ainult sellise protsessi ja aruandluse kohta, mis on seotud nõudega, et finantsasutused peavad oma kliente tundma. See ei mõjuta maksuseadusi, mida te muidu arvesse peate võtma. Mandatum Life soovitab teil kõigis maksudega seotud küsimustes pöörduda maksunõustaja poole.

Millist teavet Mandatum Life maksuametitele edastab?

Edastatud teabe hulka kuuluvad nimi, aadress, USA isiku maksukohustuslase identifitseerimisnumber ning lepingute numbrid ja saldod.

Kuidas mõjutab FATCA üksikisikuid?

Õigusnormid näevad ette kriteeriumid, millele finantsasutused peavad tähelepanu pöörama, kui nad tuvastavad oma klientide seast USA isikuid. Juhul, kui klient vastab ükskõik millisele järgmistest kriteeriumitest, võidakse temaga lisateabe saamiseks ühendust võtta: USA kodakondsus (ka topeltkodakondsus), elukoht USAs, sündinud USAs, tööluba (roheline kaart), isik veedab olulise osa ajast igal aastal USAs, USA aadress Mandatum Life‘i kliendiregistris, USA telefoninumber kliendiregistris, korduvad maksed (nt pension) USAs asuvale kontole, USA aadressiga inimesele antud volitus või prokuuraõigused, ainukeseks aadressiks kliendiregistris on c/o aadress. Pange tähele, et Mandatum Life vaatab USA isikute tuvastamiseks üle kogu oma kliendibaasi. Seetõttu võib Mandatum Life võtta ühendust ka inimestega, kes ei ole USA isikud.

Ma ei ole USA isik. Kuidas see mind mõjutab?

Kui te ei ole USA isik, siis see teema teid ei puuduta. Sellegipoolest võib Mandatum Life teiega ühendust võtta, et saada kindlust, et te ei ole USA isik.

Kuidas mõjutab FATCA ettevõtteid ja asutusi?

FATCA mõjutab USA ettevõtteid ja teiste riikide ettevõtteid, mille tegelik kasusaaja (kontrolliva osaluse omanik/kasutaja) on USA isik.

Milliseid dokumente ma pean esitama?

Vajadusel võtab Mandatum Life oma klientidega lisateabe saamiseks ühendust ja selgitab, millist teavet ta vajab ja millised vormid on vaja täita. Vormid võivad olla Mandatum Life‘i oma vormid või IRSi vormid (W-vormid).

Kas Mandatum Life annab kõik vajalikud vormid?

Jah. Kui me kliendiga ühendust võtame, siis saadame vajalikud vormid kas manusena või linkidena allalaaditavatele vormidele.

Mida Mandatum Life teeb, kui ma ei edasta FATCA nõutavat teavet?

FATCA kohaselt loetakse kliendid, kes ei edasta teavet, mis kinnitaks nende FATCA staatust, aruandluses USA isikuteks. Sellisel juhul edastab Mandatum Life teabe kliendi kohta Eesti Maksu- ja Tolliametile.

Miks Mandatum Life‘i vormid sisaldavad FATCAga mitteseotud küsimusi, näiteks varade päritolu kohta?

Õigusnormide, näiteks rahapesu tõkestamise seaduse, kohaselt on Mandatum Life kohustatud tuvastama ja tundma kõiki oma kliente. Lisaks oleme kohustatud tuvastama kõik sellised kliendid, kes on maksuresidendid mõnes muus riigis kui Eestis. Kohustused tulenevad FATCAst ja sellega seotud projektidest OECD riikides ja ELis, nende eesmärk on takistada ettevõtetest ja eraisikutest maksumaksjatel teistes riikides maksudest kõrvalehoidmist välismaiste finantsasutuste kaudu.

Mis on maksukohustuslase identifitseerimisnumber ja kas ma pean selle esitama?

Igas riigis on oma viis maksumaksjate tuvastamiseks ja maksukohustuslase identifitseerimisnumbri kasutamiseks. Eestis toimib eraisikute puhul maksukohustuslase identifitseerimisnumbrina isikukood. Ettevõtete jaoks on maksukohustuslase identifitseerimisnumbriks ettevõtte registrikood. Enamikul riikidel on eraldi maksukohustuslase identifitseerimisnumber, kuid mõned riigid võivad oma maksumaksjate tuvastamiseks kasutada mitme numbri kombinatsiooni (nt Prantsusmaa). Kui kliendil on kohustus maksta makse teises riigis ja talle on kõnealuses riigis antud maksukohustuslase identifitseerimisnumber, tuleb see edastada Mandatum Life‘ile.

Mul on USAs korter, kas ma pean sellisel juhul USAs makse maksma?

Põhimõtteliselt ei tee lihtsalt korteri omamine teid USA maksumaksjaks, välja arvatud juhul, kui te olete ka muidu USA maksuresident.